Souvent mentionné comme le « petit frère » du Livret A, le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire), anciennement Codevi puis LDD, est un livret d’épargne réglementée aux conditions fiscales identiques au Livret A mais au plafond plus modeste. Voici le point complet 2026 sur le plafond LDDS, son taux, son fonctionnement et comment l’intégrer dans votre stratégie d’épargne défiscalisée.
Le LDDS (ex-Codevi, ex-LDD) est un placement que je considère comme le complément indispensable du Livret A. Simple, défiscalisé, accessible à tous les adultes résidents fiscaux. Pourtant, je constate régulièrement chez mes clients une sous-utilisation flagrante : plafond à 12 000 € jamais atteint, ou livret pas ouvert du tout. Ce guide reprend les points essentiels pour bien utiliser ce placement méconnu mais efficace.
Codevi, LDD, LDDS : une seule et même chose
Le livret a changé trois fois de nom au fil des décennies :
- Codevi (Compte pour le développement industriel), créé en 1983.
- LDD (Livret de Développement Durable), renommé en 2007 pour aligner le dispositif sur les enjeux environnementaux.
- LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire), dernière appellation depuis 2016, ajoutant un volet solidaire : possibilité de faire un don à une entreprise de l’économie sociale et solidaire (ESS) lors de chaque retrait.
Beaucoup d’épargnants utilisent encore l’ancien nom Codevi par habitude, mais le livret actuel est bien le LDDS. Techniquement, toutes les banques françaises l’ont automatiquement transformé au fil des réformes.
Le plafond du LDDS en 2026 : 12 000 €
Le plafond du LDDS est fixé à 12 000 € depuis 2012. Comme pour le Livret A, il s’agit d’un plafond de versement : les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser ce montant sans déclencher de clôture, mais aucun nouveau versement ne sera accepté tant que le solde reste au-dessus de 12 000 €.
À titre de comparaison, voici les plafonds des principaux livrets réglementés français en 2026 :
| Livret | Plafond 2026 | Éligibilité | Fiscalité |
|---|---|---|---|
| Livret A | 22 950 € | Tous (un seul par personne) | Exonéré |
| LDDS (ex-Codevi) | 12 000 € | Majeurs résidents fiscaux FR | Exonéré |
| LEP | 10 000 € | Sous conditions de revenus | Exonéré |
| Livret Jeune | 1 600 € | 12 à 25 ans | Exonéré |
| PEL | 61 200 € | Tous (1 par personne) | Imposé (flat tax 30 %) |
Comme pour le Livret A, une seule personne physique ne peut détenir qu’un seul LDDS. Les couples peuvent en ouvrir un chacun (soit 24 000 € de plafond cumulé pour le foyer). Le LDDS n’est accessible qu’aux personnes majeures résidentes fiscales en France (contrairement au Livret A qui est ouvert à tous, y compris aux enfants).
Le taux du LDDS en 2026
Le taux du LDDS est identique à celui du Livret A depuis sa création en 1983. Révisé deux fois par an (1er février et 1er août), il suit une formule liée à l’inflation moyenne des 6 derniers mois et aux taux interbancaires €STR.
La rémunération est totalement défiscalisée : pas d’impôt sur le revenu, pas de prélèvements sociaux. Pour un LDDS plein à 12 000 € avec un taux de 2,4 %, vous percevez 288 € d’intérêts nets par an, sans déclaration fiscale à faire. Les intérêts sont capitalisés automatiquement le 31 décembre.
Calcul des intérêts : la règle des quinzaines
Comme le Livret A, le LDDS calcule les intérêts selon la règle des quinzaines :
- L’argent déposé entre le 1er et le 15 du mois produit des intérêts à partir du 16 du mois.
- L’argent déposé entre le 16 et la fin du mois produit des intérêts à partir du 1er du mois suivant.
- Un retrait effectué après le 15 « gèle » les intérêts des sommes retirées à la date du 15.
Astuce : pour maximiser le rendement, déposez de préférence avant le 15 ou avant la fin du mois, et retirez après ces dates si possible.
Le volet solidaire du LDDS
Depuis 2016, le LDDS a intégré une dimension solidaire : à chaque retrait, votre banque doit vous proposer d’effectuer un don à une entreprise de l’économie sociale et solidaire (ESS) agréée. Ce don est optionnel et peut correspondre à un pourcentage du retrait ou à un montant fixe.
Les sommes collectées par votre banque via le LDDS sont d’autre part partiellement affectées au financement de PME et ETI françaises, notamment dans la transition énergétique. C’est un placement qui combine rendement sans risque et utilité économique locale.
Comment ouvrir un LDDS ?
L’ouverture d’un LDDS est gratuite et se fait en quelques minutes :
- Rendez-vous dans votre banque habituelle (toutes les banques françaises proposent le LDDS).
- Fournissez une pièce d’identité et un justificatif de domicile (si pas déjà en possession de la banque).
- Signez le contrat d’ouverture.
- Effectuez un premier versement minimum (10 à 15 € selon les banques).
- Le LDDS est immédiatement opérationnel avec une carte ou un moyen de virement dédié.
Stratégie LDDS dans un portefeuille d’épargne
Le LDDS est le deuxième étage d’une stratégie d’épargne défiscalisée, après le Livret A (et éventuellement le LEP si vous y êtes éligible). Voici l’ordre optimal :
- LEP (10 000 €) si vous remplissez les conditions de revenus LEP 2026.
- Livret A (22 950 €) : voir notre article sur le montant maxi Livret A 2026.
- LDDS (12 000 €) : vient compléter le Livret A au même taux.
- Au-delà : assurance vie en fonds euros, ou épargne salariale si votre employeur en propose (voir notre guide sur l’épargne salariale Crédit Agricole ou le Crédit Mutuel).
Un foyer composé de deux adultes éligibles peut placer jusqu’à 89 900 € sans risque et sans impôt : 2 LEP (20 000 €) + 2 Livret A (45 900 €) + 2 LDDS (24 000 €). C’est un matelas de sécurité conséquent pour les urgences et projets à court terme.
Mon retour d’expert sur le LDDS
L’erreur que je vois le plus souvent : négliger le LDDS une fois que le Livret A est plein. Pourquoi ? Parce que les rendements sont identiques. Pourquoi alors ouvrir un LDDS si on peut juste utiliser le Livret A ? Simple : le plafond du Livret A est 22 950 € pour un particulier. Une fois atteint, vous ne pouvez plus y verser. Le LDDS, avec ses 12 000 € supplémentaires, vous offre donc 34 950 € de capacité d’épargne défiscalisée totale. Pour un couple, cela monte à 69 900 €. Un matelas considérable, zéro impôt, zéro risque.
Ma stratégie-type pour mes clients : remplir d’abord le LEP (si éligible, 10 000 €), puis le Livret A (22 950 €), puis le LDDS (12 000 €), avant de basculer sur des placements plus sophistiqués (assurance-vie, PEA, PER). Cette pyramide couvre l’essentiel du besoin de trésorerie et d’épargne de précaution pour la plupart des foyers. Au-delà, c’est le signe qu’il faut envisager des placements long terme (actions, immobilier) pour faire travailler le capital. Pour 2026, je conseille aussi de regarder le volet solidaire du LDDS : en proposant un don à une entreprise de l’économie sociale et solidaire à chaque retrait, vous financez concrètement l’économie réelle. Petit geste, impact cumulé sur la durée.
Conclusion : le LDDS, complément indispensable du Livret A
Le LDDS (ex-Codevi) reste en 2026 le complément naturel du Livret A pour tout épargnant : même taux, même fiscalité, même disponibilité immédiate, mais une enveloppe supplémentaire de 12 000 €. Ouvrez-le dès que votre Livret A atteint son plafond (ou en parallèle si votre épargne augmente rapidement). Combiné à un LEP (si éligible), au Livret A, et à une assurance vie ou une épargne salariale pour les plus gros patrimoines, il forme la base classique d’une épargne française optimisée fiscalement.